ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ" ИНН:0208004477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94256941 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18441205821609416325
11504 Основные средства на конец предыдущего года20582160941632516713
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1844120582160940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2058216094163250
12103 Запасы на конец отчетного года88156960875111179
12104 Запасы на конец предыдущего года696087511117911915
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1103463116166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463116166449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9918742588680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74258868113470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28359280072496227672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28007249622767229081
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19804189221735117176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18922173511717617143
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3433373121393050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3731213930501962
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года58555013371937
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года550133719372009
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4018428134760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4281347649870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14024610502630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года246105026303000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4397455830852879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4558308528794967
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4537480441350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4804413555090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28359280072496227672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28007249622767229081
21103 Выручка за отчетный год9620142161191512181
21104 Выручка за предыдущий год14216119151218112677
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8830134271162311450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13427116231145011522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7907892920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7892927310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7907892920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7892927310
23303 Проценты к уплате за отчетный год575454414646
23304 Проценты к уплате за предыдущий год454414646708
23403 Прочие доходы за отчетный год3248553323181274
23404 Прочие доходы за предыдущий год5533231912742995
23503 Прочие расходы за отчетный год2537420520211303
23504 Прочие расходы за предыдущий год4205198113261635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92616631750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1663216330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4492023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9241039
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год882157117533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1571175331768

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (882)/Стоимость активов (28359) = 3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8830+0+0) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (790)/Выручка (9620) = 8.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (882)/Выручка (9620) = 9.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.315

Индекс Альтмана Z = 4.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (8.21%), рентабельность компании (9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"