МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАЛТАЧ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БАЛТАЧЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0208004484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94256964 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8440168291391710475
11504 Основные средства на конец предыдущего года1682913917104757654
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5721157211601880
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года572116018800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65651740407410510475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7404074105104757654
12103 Запасы на конец отчетного года1421632567216155881
12104 Запасы на конец предыдущего года325672161558819751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14216325673409136062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3256734091360629772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7986710660710819646537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1066071081964653717426
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года366057930779307307
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7930779307307307
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5942594259425942
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4857485745114132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4857451141323560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41462901068976010381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9010689760103819809
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года131641350914724912
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13509147249120
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года38145311751517
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года453117515171325
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1354513962158992429
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года139621589924291325
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7207208502550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72085025503170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24140181916871177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1819168711773122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248602539253733727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25372537337276292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7986710660710819646537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1066071081964653717426
21103 Выручка за отчетный год135891119371409652
21104 Выручка за предыдущий год11193714096528621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119371105669618865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11056696188657534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1652137179787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1371797871087
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1652137179787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1371797871087
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3167858380233
23403 Прочие доходы за отчетный год112363692537682310
23404 Прочие доходы за предыдущий год36925376823101412
23503 Прочие расходы за отчетный год12483307526852121
23504 Прочие расходы за предыдущий год3075268521211777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405355404596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год355404596489
24604 Прочее за предыдущий год92524117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405346379572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год346379572372
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год405346379572
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год346379572372
32003 Величина капитала на 317930779307307307
32005 Величина капитала на 315942594259425942
32007 Величина капитала на 314857451141323560
32008 Величина капитала на 319010689760103819809
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)42702000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)5942000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)48644000
33003 Величина капитала на 31366057930779307307
33007 Величина капитала на 314857485745114132
33008 Величина капитала на 3141462901068976010381
36003 Чистые активы на 3141462901068976010381
36004 Чистые активы на 319010689760103819809
41103 Поступления – всего за отчетный год16981148856090842552
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год574511193714010242
41193 Прочие поступления за отчетный год1123636925376832310
41203 Платежи – всего за отчетный год16636287995494013180
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1218522845387205984
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137711319681235
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6623167858380
41293 Прочие платежи за отчетный год24121656143945581
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год345-13914596829372
43203 Платежи – всего за отчетный год34517825033240
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год34517825033240
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-345182212970672

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (79867) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11937+0+0) = 13.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1652)/Выручка (13589) = 12.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (13589) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.08

Индекс Альтмана Z = 0.37

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (12.16%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники