Общество с ограниченной ответственностью "Алина" ИНН:0208004501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94272354 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500500500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500500500
12103 Запасы на конец отчетного года600600800
12104 Запасы на конец предыдущего года6008000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года600600800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6008000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110011001300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11001300500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110011001300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11001300500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110011001300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11001300500
21103 Выручка за отчетный год590080999488
21104 Выручка за предыдущий год809994882310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536372966250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год729685580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5378033238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8039302310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5378033238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8039302310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5378033238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8039302310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148134126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134126118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3896693112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6698042192

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (389)/Стоимость активов (1100) = 35.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (537)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5363+0+0) = 10.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (537)/Выручка (5900) = 9.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (389)/Выручка (5900) = 6.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.1%), рентабельность компании (6.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алина"