Общество с ограниченной ответственностью "Россия" ИНН:0208004815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80019806 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23907246112581121762
11504 Основные средства на конец предыдущего года24611258112176222501
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2390724611258110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2461125811217620
12103 Запасы на конец отчетного года22191215292038819724
12104 Запасы на конец предыдущего года21529203881972421977
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года872700613570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700613570420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года955291112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5291112123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2315822234212920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2223421292204060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47065468454710342168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46845471034216845021
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4122412200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4122412200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года163501635000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года163501635000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219271865100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186511536400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42399391233583632032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39123358363203233633
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2024346756643813
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3467566438135433
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года754139425363444
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1394253634443769
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2778486182000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4861820072570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1888236126672879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2361266728792186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1888286130670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2861306728790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47065468454710342168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46845471034216845021
21103 Выручка за отчетный год26062258982253123284
21104 Выручка за предыдущий год25898225312328424565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22195224041904920365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22404190492036520377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3867349434820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3494348229190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3867349434820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3494348229190
23303 Проценты к уплате за отчетный год432873894719
23304 Проценты к уплате за предыдущий год873894719994
23403 Прочие доходы за отчетный год4529460587506283
23404 Прочие доходы за предыдущий год4605875062836200
23503 Прочие расходы за отчетный год2507162573084614
23504 Прочие расходы за предыдущий год1625728246175123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5457560140300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5601405638660
24603 Прочее за отчетный год121000
24604 Прочее за предыдущий год102600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5445559140303866
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5591403038664151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5445559100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5591403000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5445)/Стоимость активов (47065) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22195+0+0) = 17.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3867)/Выручка (26062) = 14.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5445)/Выручка (26062) = 20.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.087

Индекс Альтмана Z = 13.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Россия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (12.27), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (14.84%), рентабельность компании (20.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Россия"