Общество с ограниченной ответственностью "Богдан" ИНН:0208004950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86151990 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6147612961286031
11504 Основные средства на конец предыдущего года6129612860315423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6147612961280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6129612860310
12103 Запасы на конец отчетного года5835558859774579
12104 Запасы на конец предыдущего года5588597745794585
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162171481694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171481694197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5998576064580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5760645854180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12145118891258611449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11889125861144910206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8533779369096014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7793690960145397
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1796249416602129
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2494166021290
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года48829413052224
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года294130522242405
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2284278829650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2788296543530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3006341712550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63417125501782
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10286741000532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6741000532622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1328130827120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1308271210820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12145118891258611449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11889125861144910206
21103 Выручка за отчетный год6173737878276086
21104 Выручка за предыдущий год7378782760865092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5731687073486028
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6870734860284476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4425084790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год508479580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4425084790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год508479580
23303 Проценты к уплате за отчетный год485467507396
23304 Проценты к уплате за предыдущий год467507396117
23403 Прочие доходы за отчетный год1775231923222298
23404 Прочие доходы за предыдущий год231923222298939
23503 Прочие расходы за отчетный год975144813981332
23504 Прочие расходы за предыдущий год1448135913431008
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7579128960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9129356170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1728011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28400272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год740884895617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год884895617158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (740)/Стоимость активов (12145) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5731+0+0) = 7.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (442)/Выручка (6173) = 7.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (740)/Выручка (6173) = 11.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.362

Индекс Альтмана Z = 5.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (4.52), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (7.16%), рентабельность компании (11.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Богдан"