ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" ИНН:0208005015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88109518 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года561534577756
11504 Основные средства на конец предыдущего года5345777564324
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5615345770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53457710310
12103 Запасы на конец отчетного года757137524179
12104 Запасы на конец предыдущего года137524179121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2426441223551708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4412235517081492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180043301134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4330113480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4983583028970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5830289719210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5544636434742952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6364347429526017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1759158310550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15831055-1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176915931065-100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15931065-1001448
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6509797450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3600411021372924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4110213729244078
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года175111750
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11175310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3775477124090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4771240930520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5544636434742952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6364347429526017
21103 Выручка за отчетный год25270258072252817833
21104 Выручка за предыдущий год25807225281783317754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24214246302122517428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24630212251742817368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1056117713030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117713034050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1056117713030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117713034050
23403 Прочие доходы за отчетный год52718851960
23404 Прочие доходы за предыдущий год271885196017
23503 Прочие расходы за отчетный год8859208733916
23504 Прочие расходы за предыдущий год9208733916172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17652813150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5281315-15510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1765281055-1796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5281055-179661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17652810550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5281055-17960
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311583000
32008 Величина капитала на 311593000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)176000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))176000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)176000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311759000
33008 Величина капитала на 311769000
36003 Чистые активы на 311944000
36004 Чистые активы на 311604000
41103 Поступления – всего за отчетный год37962000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33795000
41193 Прочие поступления за отчетный год4167000
41203 Платежи – всего за отчетный год36205000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25209000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7274000
41293 Прочие платежи за отчетный год3722000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1757000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1757000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (5544) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24214+0+0) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1056)/Выручка (25270) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (25270) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.469

Индекс Альтмана Z = 2.445

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.445<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"