ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК" ИНН:0208005142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61149041 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5640559658375905
11504 Основные средства на конец предыдущего года5596583759054378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5640559658370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5596583759050
12103 Запасы на конец отчетного года4687546658316520
12104 Запасы на конец предыдущего года5466583165205330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28501010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50101017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4715551658410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5516584165300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10355111121167812435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1111211678124359725
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1919190
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3066306630660
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3066306630660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3927308221100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3082211019790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7012616751955064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6167519550644624
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10155517822364
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года555178223641949
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2207257628113351
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года257628113351406
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2308313145930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3131459357150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года223214250500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214250500450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812160016401156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1600164011562296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1035181418900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1814189016560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10355111121167812435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1111211678124359725
21103 Выручка за отчетный год7162763070576729
21104 Выручка за предыдущий год7630705767297042
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6668735965195936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7359651959366465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4942715380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2715387930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4942715380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2715387930
23303 Проценты к уплате за отчетный год137203333337
23304 Проценты к уплате за предыдущий год203333337220
23403 Прочие доходы за отчетный год22959951618942
23404 Прочие доходы за предыдущий год99516189421584
23503 Прочие расходы за отчетный год1735271640910
23504 Прочие расходы за предыдущий год2716409101100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91710361830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10361834880
24603 Прочее за отчетный год7264520
24604 Прочее за предыдущий год6452480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год845972131440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год972131440176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8459721310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9721314400
32003 Величина капитала на 3119000
32005 Величина капитала на 313066000
32007 Величина капитала на 313082000
32008 Величина капитала на 316167000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))845000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)845000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))845000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)845000
33003 Величина капитала на 3119000
33005 Величина капитала на 313066000
33007 Величина капитала на 313927000
33008 Величина капитала на 317012000
36003 Чистые активы на 317012000
36004 Чистые активы на 316167000
41103 Поступления – всего за отчетный год9021000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6726000
41193 Прочие поступления за отчетный год2295000
41203 Платежи – всего за отчетный год8576000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5516000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2194000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год137000
41293 Прочие платежи за отчетный год729000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год445000
43103 Поступления – всего за отчетный год623000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год623000
43203 Платежи – всего за отчетный год1068000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1068000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-445000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (845)/Стоимость активов (10355) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6668+0+0) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (494)/Выручка (7162) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (845)/Выручка (7162) = 11.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.098

Индекс Альтмана Z = 5.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (4.56), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (11.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"