Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания" ИНН:0208005311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92803617 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157493
11504 Основные средства на конец предыдущего года7493124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157493
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7493124
12103 Запасы на конец отчетного года5297224
12104 Запасы на конец предыдущего года97224155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года305079579513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года795795131564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130211664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1166465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года440481709801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года817098011784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441982449894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года824498941908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года928120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8122370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102822247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года822247-1216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года191326790
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года267900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года191326790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года267900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года644052577
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4052446131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234042077070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420770702993
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1311310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240447439647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года474396473124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441982449894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года824498941908
21103 Выручка за отчетный год15570318388254
21104 Выручка за предыдущий год3183882546001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15148309518017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3095179567227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422887237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год887298-1226
22203 Управленческие расходы за отчетный год330750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год75610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92812237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год812237-1226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92812237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год812237-1226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92812237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год812237-1226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год928120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8122370
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31104900
32008 Величина капитала на 31105900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31114100
33008 Величина капитала на 31115100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (4419) = 2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15148+0+330) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (15570) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (15570) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 3.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-строительная компания"