ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ" ИНН:0208005907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29793062 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4761515
12104 Запасы на конец предыдущего года5150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107712482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155873079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155873079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10497
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154732972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154732972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155873079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30790
21103 Выручка за отчетный год157997195
21104 Выручка за предыдущий год71950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29481017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128516178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год524
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год240
22203 Управленческие расходы за отчетный год128196026
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1280
23503 Прочие расходы за отчетный год156
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24603 Прочее за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год797
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год797
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год970
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31970
32008 Величина капитала на 311070
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311040
33008 Величина капитала на 311140
36004 Чистые активы на 311070
41103 Поступления – всего за отчетный год67600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год67600
41203 Платежи – всего за отчетный год68460
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год59140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1070
41293 Прочие платежи за отчетный год3150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-860
43103 Поступления – всего за отчетный год50
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год50
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (15587) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2948+5+12819) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (15799) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (15799) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК ГРАДСТРОЙ"