МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН ИНН:0209001905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32017203 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177217941816
11504 Основные средства на конец предыдущего года1794181618
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177217941816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1794181618
12103 Запасы на конец отчетного года230
12104 Запасы на конец предыдущего года3212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206109324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109324444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175201143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201143160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383313467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313469616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215521072283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21072285634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131131131
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131131131
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года880
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года191119
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158150150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150158139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66941895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9431166
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года193117940
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года179418160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года690425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199719572133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19572127491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215521072283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21072285630
21103 Выручка за отчетный год335433293344
21104 Выручка за предыдущий год332933442449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334333183325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год331833252441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11198
24603 Прочее за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11198
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11198
32003 Величина капитала на 31131131131
32005 Величина капитала на 31880
32007 Величина капитала на 3111198
32008 Величина капитала на 31150158139
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11011
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11011
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)380
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)380
33003 Величина капитала на 31131131131
33005 Величина капитала на 31880
33007 Величина капитала на 31191119
33008 Величина капитала на 31158150150
36003 Чистые активы на 31158150150
36004 Чистые активы на 31150158139
41103 Поступления – всего за отчетный год335433293344
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год335433293344
41203 Платежи – всего за отчетный год317931283201
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год317931283201
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год175201143
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период175201143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (2155) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3343+0+0) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (3354) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (3354) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 1.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БЕЛЕБЕЕВСКИЙ РАЙОН