ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА" ИНН:0209003846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12712728 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года422732755054
11504 Основные средства на конец предыдущего года327550540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года422732757841
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года327550540
12103 Запасы на конец отчетного года28503113816
12104 Запасы на конец предыдущего года311327870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516863564185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года635641850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108910020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10028160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9107104715001
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1047177880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133341374612842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13746128420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133341374612842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13746128420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133341374612842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13746128420
21103 Выручка за отчетный год218732318620990
21104 Выручка за предыдущий год23186209900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209891985717287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19857172870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88433293703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год332937030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88433293703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год332937030
23403 Прочие доходы за отчетный год3028200
23404 Прочие доходы за предыдущий год282000
23503 Прочие расходы за отчетный год9151424192
23504 Прочие расходы за предыдущий год14241920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119333711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193337110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220905168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9051680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22110283543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102835430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (13334) = -1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20989+0+0) = 4.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (884)/Выручка (21873) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (21873) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.04%), рентабельность компании (-1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛЫБКА"