ООО "Волна" ИНН:0209003860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27305934 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198203212222
11504 Основные средства на конец предыдущего года203212222231
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1982032120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2032122220
12103 Запасы на конец отчетного года335254492603
12104 Запасы на конец предыдущего года254492603726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10613092213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1309277148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1043163960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3163961360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5717299810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7299818170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76993211931039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года932119310391109
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3696205880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6205885140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379630598524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630598524680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390302595425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года302595425339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3903025950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3025955150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76993211931039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года932119310391109
21103 Выручка за отчетный год7528752870966515
21104 Выручка за предыдущий год7528709665155807
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6036601254066671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6012540650155829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1492151616900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1516169015000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1743148316160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1483161616560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25133740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3374-1560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25133740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3374-1560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2513374-156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3374-156-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25133740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3374-1560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-251)/Стоимость активов (769) = -32.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6036+1743+0) = -3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-251)/Выручка (7528) = -3.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-251)/Выручка (7528) = -3.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.972

Индекс Альтмана Z = -0.691

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-3.33%), рентабельность компании (-3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники