КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ" ИНН:0210000631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22667928 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2724272419252200
11504 Основные средства на конец предыдущего года2724192522002200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2724272419250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2724192522000
12103 Запасы на конец отчетного года6029581551
12104 Запасы на конец предыдущего года2953635194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11535800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6041011730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410721510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2784313430982251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3134264622512294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2120219226462251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2192219222512208
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6649424520
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года942454086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6649424520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94245400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2784313430982251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3134264622512294
21103 Выручка за отчетный год943939586260
21104 Выручка за предыдущий год939586260244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9531045482227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1045762227216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10-1061040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-106-176330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10-1061040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106-176330
23403 Прочие доходы за отчетный год121153900
23404 Прочие доходы за предыдущий год11539004
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год294940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9214330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2949433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92143332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (2784) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (953+0+0) = -1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (943) = -1.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (943) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.193

Индекс Альтмана Z = 3.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-1.06%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЖЕЛЕЗНЫЙ КЛЮЧ"