ООО "АГРОТЕХ" ИНН:0210026862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15294148 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5674524851954078
11504 Основные средства на конец предыдущего года5248519740782749
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5674524851950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5248519740780
12103 Запасы на конец отчетного года3412333828072157
12104 Запасы на конец предыдущего года3338280721571500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126325111199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325111199397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3538366329190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3663291923560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9212891181166436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8911811664364650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6452511242143281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5112421432812640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1453216727042013
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года216727042013834
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1453216727110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2167271121830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года808080243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130715521111892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15521111892600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1307163211910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163211919720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9212891181166436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8911811664364650
21103 Выручка за отчетный год5121361938572131
21104 Выручка за предыдущий год3619385721311880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4028309030731701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3090307317011500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10935297840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5297844300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10935297840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5297844300
23303 Проценты к уплате за отчетный год279337301220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33730122069
23403 Прочие доходы за отчетный год785842835658
23404 Прочие доходы за предыдущий год842835658799
23503 Прочие расходы за отчетный год258127381224
23504 Прочие расходы за предыдущий год12738122481
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13419079370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9079376440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1903
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1340898933641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8989336411018

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1340)/Стоимость активов (9212) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4028+0+0) = 27.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1093)/Выручка (5121) = 21.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1340)/Выручка (5121) = 26.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.338

Индекс Альтмана Z = 5.496

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (2.71), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (21.34%), рентабельность компании (26.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники