ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА" ИНН:0210026870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15294154 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года528544562586
11504 Основные средства на конец предыдущего года544562586605
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5285445620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5445625860
12103 Запасы на конец отчетного года1319131012861375
12104 Запасы на конец предыдущего года1310128613751218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190273264180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273264180113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127510136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5101366
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1636158816510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1588165115910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2164213222132177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2132221321771942
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2164211922032170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2119220321701881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1310761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2164213222132177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2132221321771942
21103 Выручка за отчетный год182354711731746
21104 Выручка за предыдущий год547117317461144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13654018941238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4018941238878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4581462790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1462795080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4581462790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1462795080
23403 Прочие доходы за отчетный год411278482101
23404 Прочие доходы за предыдущий год27848210192
23503 Прочие расходы за отчетный год824497728318
23504 Прочие расходы за предыдущий год4977223183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45-73330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-73392910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45-8433289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8433289338

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (2164) = 2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1365+0+0) = 33.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458)/Выручка (1823) = 25.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (1823) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (25.12%), рентабельность компании (2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВАСЕЛГА"