ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА" ИНН:0210026990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20825122 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126130133
11504 Основные средства на конец предыдущего года130133137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126130133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130133137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128134136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134136138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-169-116-117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-116-117-117
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года196196196
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года196196170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1015457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года545785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297250253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250253255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128134136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134136138
21103 Выручка за отчетный год267316391
21104 Выручка за предыдущий год316391267
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320316391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316391502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (128) = -41.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (320+0+0) = -16.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (267) = -19.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (267) = -19.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.414

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.569

Индекс Альтмана Z = -9.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-1.32), рентабельность продукции (-19.85%), рентабельность компании (-19.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОКАТАЙСКИЙ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА"