ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО" ИНН:0210027190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94271774 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20002000898
12104 Запасы на конец предыдущего года20001000943
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100010001045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10001000143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300030002441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300020001310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300030002441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300020001310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200030001880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30002000820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10000561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10000561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300030002441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300020001310
21103 Выручка за отчетный год19000140007223
21104 Выручка за предыдущий год1400070006002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16000130005843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1100060005682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300010001380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30001000320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300010001380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30001000320
23503 Прочие расходы за отчетный год200000
23504 Прочие расходы за предыдущий год200000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100010001380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10001000320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100010001380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10001000320
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31200
32008 Величина капитала на 31300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31200
41103 Поступления – всего за отчетный год3300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1900
41193 Прочие поступления за отчетный год1400
41203 Платежи – всего за отчетный год3300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1000)/Стоимость активов (3000) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16000+0+0) = 18.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3000)/Выручка (19000) = 15.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1000)/Выручка (19000) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2

Индекс Альтмана Z = 9.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (15.79%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИО"