ООО "ЖКХ УРГАЛИНСКОЕ" ИНН:0210027577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86135301 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1054925115132
11504 Основные средства на конец предыдущего года92511513235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105492511510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9251151320
12103 Запасы на конец отчетного года13510138385
12104 Запасы на конец предыдущего года511383859
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4718479137042571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4791370425341811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194748161302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48161302453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6800489040500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4890405032580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7854581552013290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5815520132902308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447573-1570-860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года573-1570-860-671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7407524261714150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5242617141502979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7407524267710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5242677141500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7854581552013290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5815520132902308
21103 Выручка за отчетный год29835300213076830683
21104 Выручка за предыдущий год30021307683068314829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37532317103142730334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34639314272822915337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7697-1689-6590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4618-65924540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7697-4618-31670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4618-31673490
23403 Прочие доходы за отчетный год87937532293331
23404 Прочие доходы за предыдущий год75322933310
23503 Прочие расходы за отчетный год970409159232
23504 Прочие расходы за предыдущий год77115923253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1262505-3930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2143-3931480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1262143-710-189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2143-710-189-682

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (7854) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37532+0+0) = -20.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7697)/Выручка (29835) = -25.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (29835) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = -0.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-25.8%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники