Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское" ИНН:0210027626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88123845 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года209150172
12104 Запасы на конец предыдущего года150172151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224358176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года358176204
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224358176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358176204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224358176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358176204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224358176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358176204
21103 Выручка за отчетный год244921052732
21104 Выручка за предыдущий год210527323359
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192018952566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147425663165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год529210166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год631166194
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год529210166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год631166194
23503 Прочие расходы за отчетный год31500
23504 Прочие расходы за предыдущий год42100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год214210166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210166194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214210166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210166194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (224) = 95.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1920+0+0) = 27.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (529)/Выручка (2449) = 21.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (2449) = 8.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.955

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.955

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (21.6%), рентабельность компании (8.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-коммунальное хозяйство "Белокатайское"