ООО "Башкирский молочно - растениеводческий птицекомплекс" ИНН:0210027721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61145250 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85051191137
11504 Основные средства на конец предыдущего года94811371516
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85051191137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94811371516
12103 Запасы на конец отчетного года64434208464
12104 Запасы на конец предыдущего года676884648657
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1285150150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150150336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77285708614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года691886149193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года857856899751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7868975110709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1074-6361944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154319443216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года426442644658
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42644658939
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года157300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года583742644658
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года42644658939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166720612199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20612199764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166720613149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206131496554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года857856899751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7868975110709
21103 Выручка за отчетный год11970759710570
21104 Выручка за предыдущий год75971057020761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1109168209819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5970981918797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год879777751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16277511964
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год879777751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16277511964
23303 Проценты к уплате за отчетный год814533437
23304 Проценты к уплате за предыдущий год533437174
23403 Прочие доходы за отчетный год8594711040
23404 Прочие доходы за предыдущий год47110401183
23503 Прочие расходы за отчетный год8977151551
23504 Прочие расходы за предыдущий год156515512424
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270-197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153850249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27-1538-699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1538-699500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (8578) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11091+0+0) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (879)/Выручка (11970) = 7.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (11970) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.143

Индекс Альтмана Z = 4.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (4.64), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (7.34%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники