Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" ИНН:0210027802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61145273 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36806729338133387838
11504 Основные средства на конец предыдущего года7293381695878384327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3680672933816950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7293381695878380
12103 Запасы на конец отчетного года21879542885107127354
12104 Запасы на конец предыдущего года54288510712735419769
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2711131319884614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1313198846141430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217444259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74442590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2461156345530630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5634553063322270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61417129278134758120065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12927813475812006525526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2106867452408622309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6745240862230918800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года747091084948391474004
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10849483914740040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года74709108494839140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10849483914740040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300237571356620440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3757135662044040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года477410282131923312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102821319233126686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года777614039267580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1403926758237520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61417129278134758120065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12927813475812006525526
21103 Выручка за отчетный год27324278011667715396
21104 Выручка за предыдущий год27801166771539610504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41142409562633017057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40956263301705710454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13818-13155-96530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13155-9653-16610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13818-13155-96530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13155-9653-16610
23303 Проценты к уплате за отчетный год27391178772253188
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11787722531880
23403 Прочие доходы за отчетный год2268887002573913943
23404 Прочие доходы за предыдущий год870025739139431139
23503 Прочие расходы за отчетный год33944104267785364
23504 Прочие расходы за предыдущий год1042677853641036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27813-1728420830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17284208337300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год573060113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27813-1734117773509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-173411777350940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27813)/Стоимость активов (61417) = -45.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41142+0+0) = -33.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13818)/Выручка (27324) = -50.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27813)/Выручка (27324) = -101.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.255

Индекс Альтмана Z = -2.67

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (3.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (-50.57%), рентабельность компании (-101.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники