ООО "ЯМАШМЯСО" ИНН:0210027979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38508942 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225066134
11504 Основные средства на конец предыдущего года66134200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225066134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66134200
12103 Запасы на конец отчетного года1487540
12104 Запасы на конец предыдущего года5400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18571560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1560120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216197110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года971106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5505307110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307110126
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7755373244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373244326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59282010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года627353234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353234316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года627353234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353234316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7755373244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373244326
21103 Выручка за отчетный год5371973232280
21104 Выручка за предыдущий год73232280489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5146770342106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70342106482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2252289174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2891747
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2252289174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2891747
23403 Прочие доходы за отчетный год99800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3250289174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2891747
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3250289174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2891747
41103 Поступления – всего за отчетный год5405400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5305600
41193 Прочие поступления за отчетный год99800
41203 Платежи – всего за отчетный год5213100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4916400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год220400
41293 Прочие платежи за отчетный год76300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год192300
43103 Поступления – всего за отчетный год180000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год180000
43203 Платежи – всего за отчетный год165900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60000
43293 Прочие платежи за отчетный год105900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период206400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3250)/Стоимость активов (7755) = 41.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51467+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2252)/Выручка (53719) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3250)/Выручка (53719) = 6.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.419

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.245

Х5 = Выручка/Активы = 6.927

Индекс Альтмана Z = 10.384

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.45), коэффициент быстрой ликвидности (6.41), коэффициент текущей ликвидности (8.78), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (6.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия