ООО "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОСТУПНЫЕ ДЕНЬГИ" ИНН:0210028436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16803385 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1001150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153223980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239810610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23683051363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3053020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года390028031478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280314780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390028031478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280314780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142024381478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243813400
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года220000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1203650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2803650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3651380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390028031478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280314780
21103 Выручка за отчетный год599360305456
21104 Выручка за предыдущий год603054560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412841555042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415550420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18651875414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18754140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18651875414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18754140
23503 Прочие расходы за отчетный год13754020
23504 Прочие расходы за предыдущий год40200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4901473414
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14734140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37337562
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год375620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1171098352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10983520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (3900) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4128+0+0) = 45.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1865)/Выручка (5993) = 31.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (5993) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.573

Индекс Альтмана Z = 7.903

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.46), коэффициент быстрой ликвидности (13.93), коэффициент текущей ликвидности (13.93), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (31.12%), рентабельность компании (1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники