ООО "ВАК-НОГУШ" ИНН:0210028443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16809703 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1460
23503 Прочие расходы за отчетный год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1550
24603 Прочее за отчетный год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1570
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1570
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1570
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1570
33218 Убыток (ИТОГО)1570
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-1570
33008 Величина капитала на 31-1470
36003 Чистые активы на 31-1470
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год830
41193 Прочие поступления за отчетный год50
41203 Платежи – всего за отчетный год2840
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1160
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год420
41293 Прочие платежи за отчетный год1260
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1960
42203 Платежи – всего за отчетный год1170
42293 Прочие  платежи за отчетный год1170
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1170
43103 Поступления – всего за отчетный год3220
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3220
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период90

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-157)/Стоимость активов (186) = -84.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229+0+0) = -63.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-146)/Выручка (83) = -175.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-157)/Выручка (83) = -189.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.844

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.441

Индекс Альтмана Z = -2.639

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.79), рентабельность продукции (-175.9%), рентабельность компании (-189.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники