МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНЗЕРСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0211003931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33838652 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112612641328
11504 Основные средства на конец предыдущего года126413281513
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года331533193012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112645814649
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года458146494527
12103 Запасы на конец отчетного года149514061351
12104 Запасы на конец предыдущего года140613511485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года763572516533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года725165337150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91902
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года902131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года922187477886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года874778868766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103471332812535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133281253513293
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10039073686
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года390736866897
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года94940
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4281-5583-11874
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5583-11874-11936
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4087-1582-8188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1582-8188-5039
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года171717
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года171717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144341149017303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114901730314912
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года340334033403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144341489320706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148932070618315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103471332812535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133281253513293
21103 Выручка за отчетный год337713527626560
21104 Выручка за предыдущий год352762656024374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392064295632713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429563271329603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5435-7680-6153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7680-6153-5229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5435-7680-6153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7680-6153-5229
23403 Прочие доходы за отчетный год352017740380
23404 Прочие доходы за предыдущий год177403800
23503 Прочие расходы за отчетный год2373022449
23504 Прочие расходы за предыдущий год3022449350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21527038-6222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7038-6222-5579
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год368747513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год747513219
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25056291-6735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6291-6735-5798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25056291-6735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6291-6735-5798
32003 Величина капитала на 31390736866897
32005 Величина капитала на 319400
32007 Величина капитала на 31-5583-11874-11936
32008 Величина капитала на 31-1582-8188-5039
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380762916797
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3807651210383
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))380700
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)38072213586
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)380706797
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250506735
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6312013532
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250506735
33218 Убыток (ИТОГО)250506735
33263 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)380706797
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)380706797
33003 Величина капитала на 3110039073686
33005 Величина капитала на 3194940
33007 Величина капитала на 31-4281-5583-11874
33008 Величина капитала на 31-4087-1582-8188
36003 Чистые активы на 31-40871821-4785
36004 Чистые активы на 311821-4785-1636
41103 Поступления – всего за отчетный год369975938131082
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год335763562627138
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год3421237553944
41203 Платежи – всего за отчетный год369965929331211
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194364073917690
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11152120248694
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год619362730
41293 Прочие платежи за отчетный год2152574827
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год188-129
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период188-129

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2505)/Стоимость активов (10347) = -24.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39206+0+0) = -13.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5435)/Выручка (33771) = -16.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2505)/Выручка (33771) = -7.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.283

Индекс Альтмана Z = -5.79

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-16.09%), рентабельность компании (-7.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники