Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна" ИНН:0211006266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48896780 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года412
12104 Запасы на конец предыдущего года124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366399
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года247340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года340247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366399
21104 Выручка за предыдущий год5310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (399) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.625

Индекс Альтмана Z = 5.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лагуна"