БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0212000108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01697865 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15024152650
11504 Основные средства на конец предыдущего года15265137910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150241526513791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15265137919678
12103 Запасы на конец отчетного года182911702615652
12104 Запасы на конец предыдущего года170261565216489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226424092679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240926792408
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года479242631718
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года42631718995
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9720122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20122129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254442371820171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237182017120021
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404683898333962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389833396229699
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года107610751025
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года107510251025
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года194901947715437
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года194771543712240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1255-4431531
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44315313152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218212010917993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201091799316417
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года533766243381
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года662433815781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133101225012588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12250125887501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186471887415969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188741596913282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404683898333962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389833396229699
21103 Выручка за отчетный год121834127206108231
21104 Выручка за предыдущий год127206108231107018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год949659900283295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год990028329582039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год268692820424936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282042493624979
22103 Коммерческие расходы за отчетный год232422684920922
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год268492092219234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год362713554014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135540145745
23203 Проценты к получению за отчетный год2511220
23204 Проценты к получению за предыдущий год12200
23303 Проценты к уплате за отчетный год910556538
23304 Проценты к уплате за предыдущий год556538473
23403 Прочие доходы за отчетный год18753568310
23404 Прочие доходы за предыдущий год356831046
23503 Прочие расходы за отчетный год16391324829
23504 Прочие расходы за предыдущий год1324829839
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год320431652957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316529574479
24603 Прочее за отчетный год150619321426
24604 Прочее за предыдущий год193214261327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169812331531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123315313152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год169812331531
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123315313152
32003 Величина капитала на 31107500
32005 Величина капитала на 311947700
32007 Величина капитала на 31-44300
32008 Величина капитала на 312010900
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)11700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)181600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)169800
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)11700
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)11700
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)100
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)10400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10400
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)10400
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)10400
33003 Величина капитала на 31107600
33005 Величина капитала на 311949000
33007 Величина капитала на 31125500
33008 Величина капитала на 312182100
36003 Чистые активы на 312182100
36004 Чистые активы на 312010900
41103 Поступления – всего за отчетный год12589400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12134700
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год454700
41203 Платежи – всего за отчетный год12575000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10518500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1217400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год91000
41293 Прочие платежи за отчетный год748100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14400
42103 Поступления – всего за отчетный год175000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год175000
42203 Платежи – всего за отчетный год53000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год53000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год122000
43103 Поступления – всего за отчетный год4327200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4327200
43203 Платежи – всего за отчетный год4455900
43293 Прочие платежи за отчетный год4455900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-128700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1698)/Стоимость активов (40468) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94965+23242+0) = 3.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3627)/Выручка (121834) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1698)/Выручка (121834) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.17

Индекс Альтмана Z = 3.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (2.98%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность БИЖБУЛЯКСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Еще предприятия