КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА" ИНН:0212000958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22656209 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225225225226
11504 Основные средства на конец предыдущего года225225226226
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2252252250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2252252260
12103 Запасы на конец отчетного года218210210158
12104 Запасы на конец предыдущего года21021037133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года764640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года646400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2252742740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274274370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450499499384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года499499263359
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4504994990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4994992630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450499499384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499499263354
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450499499384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года499499263359
21103 Выручка за отчетный год1452304886
21104 Выручка за предыдущий год1644886122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153234174135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23417493189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8-4-1260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-126-70
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8-4-1260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-70-126-70
23404 Прочие доходы за предыдущий год661534230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8160270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-427-70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-816027-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-427-7-37
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8160270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-427-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (450) = -1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153+0+0) = -5.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (145) = -5.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (145) = -5.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-5.52%), рентабельность компании (-5.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ВЕСНА"