Общество с ограниченной ответственностью "Переработка" ИНН:0212003331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55847901 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2279259422182261
11504 Основные средства на конец предыдущего года2594221822611801
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2279259422180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2594221822610
12103 Запасы на конец отчетного года4494461457296738
12104 Запасы на конец предыдущего года4614572967387288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9611205905740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1205905740486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22500143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5680581966340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5819663476210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7959841388529882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8413885298829575
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2472472470
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2472472470
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1530153015300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1530153022870
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3600360036000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3600360036000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1150514040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года514043560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6527542857816490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5428578164906466
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1432298530713392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2985307133923069
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1432298530710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2985307133920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7959841388529882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8413885298829575
21103 Выручка за отчетный год10514692274908901
21104 Выручка за предыдущий год6922749089015567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9457706073958732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7060739587325620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1057-138950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-138951690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1057-138950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-138951690
23403 Прочие доходы за отчетный год12696941333519
23404 Прочие доходы за предыдущий год6941333519355
23503 Прочие расходы за отчетный год1144502926292
23504 Прочие расходы за предыдущий год50292629264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1182545020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год545023960
24603 Прочее за отчетный год323980
24604 Прочее за предыдущий год398400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115051404356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5140435658
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1150514040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год514043560
32003 Величина капитала на 31247000
32005 Величина капитала на 315130000
32007 Величина капитала на 3151000
32008 Величина капитала на 315428000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1150000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1150000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1150000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1150000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)51000
33003 Величина капитала на 31247000
33005 Величина капитала на 315130000
33007 Величина капитала на 311150000
33008 Величина капитала на 316527000
36003 Чистые активы на 316527000
36004 Чистые активы на 315428000
41103 Поступления – всего за отчетный год10703000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9235000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10000
41193 Прочие поступления за отчетный год1458000
41203 Платежи – всего за отчетный год10478000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7447000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год962000
41293 Прочие платежи за отчетный год2069000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год225000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период225000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1150)/Стоимость активов (7959) = 14.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9457+0+0) = 11.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1057)/Выручка (10514) = 10.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1150)/Выручка (10514) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.558

Индекс Альтмана Z = 9.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (3.97), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (10.05%), рентабельность компании (10.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Переработка"