ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ЕМЕЛЬЯНОВ И КОМПАНИЯ" ИНН:0212003571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20823815 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3079302728462734
11504 Основные средства на конец предыдущего года3027284627343021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3079302728460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3027284627340
12103 Запасы на конец отчетного года1349107116662105
12104 Запасы на конец предыдущего года1071166621052129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года622636636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года226366360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1356109423030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1094230327420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4435412151495476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4121514954765151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1837183718370
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1837183718370
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-161-448-6580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-448-658-7850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1676138911791052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138911791052699
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1569216427593354
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2164275933543521
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1569216427590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2164275933540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10804441124724
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44411247240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11012487346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12487346931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119056812110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года568121110700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4435412151495476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4121514954765151
21103 Выручка за отчетный год2320147816751924
21104 Выручка за предыдущий год1478167519241708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2060146922341670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1469223416702174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2609-5590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9-5592540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2609-5590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9-5592540
23403 Прочие доходы за отчетный год190201686197
23404 Прочие доходы за предыдущий год201686197394
23503 Прочие расходы за отчетный год1630098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2872101270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2101273530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год287210127353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210127353-466
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2872101270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2101273530
32003 Величина капитала на 311837000
32007 Величина капитала на 31-448000
32008 Величина капитала на 311389000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))287000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)287000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))287000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)287000
33003 Величина капитала на 311837000
33007 Величина капитала на 31-161000
33008 Величина капитала на 311676000
36003 Чистые активы на 311676000
36004 Чистые активы на 311389000
41103 Поступления – всего за отчетный год2510000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2320000
41193 Прочие поступления за отчетный год190000
41203 Платежи – всего за отчетный год3146000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2953000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172000
41293 Прочие платежи за отчетный год21000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-636000
43103 Поступления – всего за отчетный год1200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1200000
43203 Платежи – всего за отчетный год564000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год564000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год636000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (287)/Стоимость активов (4435) = 6.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2060+0+0) = 12.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (2320) = 11.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (287)/Выручка (2320) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.607

Индекс Альтмана Z = 3.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (11.21%), рентабельность компании (12.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники