ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ" ИНН:0212003660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26802104 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1008110412401087
11504 Основные средства на конец предыдущего года110412401087681
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1008110412400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1104124010870
12103 Запасы на конец отчетного года599202634390
12104 Запасы на конец предыдущего года202634390354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33170001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1700010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63219026340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19026343910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1640300618741478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3006187414781035
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8178178170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8178178170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3401770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1157834824819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года834824819817
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1503245510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32455100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1503245510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32455100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3331848499309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1848499309218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33318484990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18484996590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1640300618741478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3006187414781035
21103 Выручка за отчетный год3147478221761887
21104 Выручка за предыдущий год4782217618871526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2805465720981885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4657209818851525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год342125780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1257820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год342125780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1257820
23303 Проценты к уплате за отчетный год66000
23403 Прочие доходы за отчетный год400235555336
23404 Прочие доходы за предыдущий год235555336193
23503 Прочие расходы за отчетный год348345628336
23504 Прочие расходы за предыдущий год345628336193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3281550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15520
24603 Прочее за отчетный год5000
24604 Прочее за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3231552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3231550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (323)/Стоимость активов (1640) = 19.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2805+0+0) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (342)/Выручка (3147) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (323)/Выручка (3147) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.395

Индекс Альтмана Z = 5.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (10.87%), рентабельность компании (10.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО НА ВЕРЕ "ИСАНГУЛОВ И КОМПАНИЯ"