Сельскохозяйственный производственный кооператив "ИК" Бижбулякского района Республики Башкортостан ИНН:0212004455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71850268 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6215795793658738
11504 Основные средства на конец предыдущего года7957936587383360
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года465465465465
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года465465465465
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6680842298300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8422983092030
12103 Запасы на конец отчетного года7676660370805927
12104 Запасы на конец предыдущего года6603708059279254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года671671731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6717317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41746692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17466920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8351668771430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6687714366500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15031151091697315853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15109169731585313086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4440
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6770000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6770000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года897330621720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3306217218320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76711008089468606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10080894686069432
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4351346234894187
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года346234894187162
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года942125413751567
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1254137515671567
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5293471648640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4716486457540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9597525831000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75258310001400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1108238580493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238580493440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206731331630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313316314930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15031151091697315853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15109169731585313086
21103 Выручка за отчетный год8086909878499747
21104 Выручка за предыдущий год9098784997477316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7947856975799476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8569757994766552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1395292700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5292702710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1395292700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5292702710
23303 Проценты к уплате за отчетный год953814735492
23304 Проценты к уплате за предыдущий год814735492157
23403 Прочие доходы за отчетный год1865201730232387
23404 Прочие доходы за предыдущий год201730232387830
23503 Прочие расходы за отчетный год1455952205334
23504 Прочие расходы за предыдущий год595220533454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90611373530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113735318320
24603 Прочее за отчетный год93130
24604 Прочее за предыдущий год31300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89711343401832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113434018321379
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89711343400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113434018320
32003 Величина капитала на 314000
32005 Величина капитала на 316770000
32007 Величина капитала на 313306000
32008 Величина капитала на 3110080000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))897000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)897000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))897000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)897000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3306000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3306000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3306000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3306000
33003 Величина капитала на 314000
33005 Величина капитала на 316770000
33007 Величина капитала на 31897000
33008 Величина капитала на 317671000
36003 Чистые активы на 317671000
36004 Чистые активы на 3110080000
41103 Поступления – всего за отчетный год10124000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8259000
41193 Прочие поступления за отчетный год1865000
41203 Платежи – всего за отчетный год11910000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8201000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2013000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год953000
41293 Прочие платежи за отчетный год743000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1786000
43103 Поступления – всего за отчетный год3000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000000
43203 Платежи – всего за отчетный год1227000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1227000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1773000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (897)/Стоимость активов (15031) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7947+0+0) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (8086) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (897)/Выручка (8086) = 11.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.042

Индекс Альтмана Z = 4.855

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (4.27), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (11.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники