МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0212004751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48866938 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107117139139
11504 Основные средства на конец предыдущего года117117139130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107117139139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117117139130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306368261551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368261551296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167127371134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127371134126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года473495632685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года495642685422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года580612771824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года612759824552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года565565565555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года565565555302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года565565575565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года565575565307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369238
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года24412257
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года440257207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1547196259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47184259245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года580612771824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года612759824552
21103 Выручка за отчетный год1497158820362000
21104 Выручка за предыдущий год1588203620001600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1467155720211987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1557202119871595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30311513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3115135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30311513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3115135
23503 Прочие расходы за отчетный год293000
23504 Прочие расходы за предыдущий год30000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115135
24603 Прочее за отчетный год-1120
24604 Прочее за предыдущий год-1200
32003 Величина капитала на 31565565555302
32008 Величина капитала на 31565575565307
33003 Величина капитала на 31565565565555
33008 Величина капитала на 31565565575565
36003 Чистые активы на 31567565587822
36004 Чистые активы на 31565575822514
41103 Поступления – всего за отчетный год1497158820362000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1497158820362000
41203 Платежи – всего за отчетный год1457172019111992
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14923678329
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1308148418291662
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год40-1321258
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период40-2442378

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (580) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1467+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (1497) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1497) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.667

Индекс Альтмана Z = 44.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.13), коэффициент быстрой ликвидности (31.53), коэффициент текущей ликвидности (31.53), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОТДЕЛ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИЖБУЛЯКСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН