ООО "Славянка" ИНН:0212005339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94266069 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500500500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5005005000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5005005000
12103 Запасы на конец отчетного года97014051140520
12104 Запасы на конец предыдущего года14051140520495
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970140511400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140511405200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1470190516401020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190516401020995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26526500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500765765500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года765765500500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9701045875476
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1045875476483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года950447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97011408750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11408755200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1470190516401020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190516401020995
21103 Выручка за отчетный год3568386456315429
21104 Выручка за предыдущий год3864563154294796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2750291953665233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2919536652334599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8189452650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9452651960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48955800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год558000
22203 Управленческие расходы за отчетный год32938700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год387000
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 31265000
32008 Величина капитала на 31765000
33003 Величина капитала на 31500000
33008 Величина капитала на 31500000
36003 Чистые активы на 31500000
36004 Чистые активы на 31765000
41103 Поступления – всего за отчетный год3568000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3568000
41203 Платежи – всего за отчетный год3568000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2914000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год302000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год232000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год120000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1470) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2750+489+329) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3568) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3568) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.515

Индекс Альтмана Z = 4.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники