Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:0212005346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79641280 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500500500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5005005000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5005005000
12103 Запасы на конец отчетного года18518449200
12104 Запасы на конец предыдущего года18449200239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185184490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184492000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года685684549700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года684549700739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года185184490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184492000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года685684549700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года684549700739
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года685684549700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года684549700739
21103 Выручка за отчетный год3904344232004500
21104 Выручка за предыдущий год3442320045003750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3719325831044300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3258310443003500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185184960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год184962000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год185184960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год184962000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год185184960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184962000
24603 Прочее за отчетный год4747470
24604 Прочее за предыдущий год4747400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13813749160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13749160236
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год138137490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год137491600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (685) = 20.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3719+0+0) = 4.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (3904) = 4.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (3904) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.74%), рентабельность компании (3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"