СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО ИНН:0212005890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96215716 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21179251842117923275
11504 Основные средства на конец предыдущего года25184248292327513862
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2117925184211790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2518424829232750
12103 Запасы на конец отчетного года505114126133989319
12104 Запасы на конец предыдущего года1412618613931916075
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23020082187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20082187481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года528114326134820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1432618697102070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26460395103466133482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39510435263348230823
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1066310663106630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3220789698520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7896985290700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3235185742053019748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18574205301974818494
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17370162711159812050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1627120463120509995
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1737016271115980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1627120463120500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года585546651433184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46651433184834
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5855466525330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4665253316840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26460395103466133482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39510435263348230823
21103 Выручка за отчетный год10274184221819516800
21104 Выручка за предыдущий год18422181951680015491
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11537184971665415628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18497166541562815079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1263-7515410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-75154111720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1263-7515410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-75154111720
23303 Проценты к уплате за отчетный год73341530601877
23304 Проценты к уплате за предыдущий год341530601877596
23403 Прочие доходы за отчетный год1348253642307214
23404 Прочие доходы за предыдущий год2536423072143640
23503 Прочие расходы за отчетный год468898818595153
23504 Прочие расходы за предыдущий год988185951532472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4676-19428520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-194285213560
24604 Прочее за предыдущий год14701020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4676-19567821254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19567821254984
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4676-19567820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-195678212540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4676)/Стоимость активов (26460) = -17.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11537+0+0) = -10.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1263)/Выручка (10274) = -12.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4676)/Выручка (10274) = -45.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = -1.765

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-12.29%), рентабельность компании (-45.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ. М.ГОРЬКОГО