СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС" ИНН:0212005924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96215745 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1840812059133898649
11504 Основные средства на конец предыдущего года120591338986498469
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года209209209209
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года209209209209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1861712268135980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122681359888580
12103 Запасы на конец отчетного года2175387022503643
12104 Запасы на конец предыдущего года3870225036434291
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года305466643600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года466643600507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132537648372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37648372124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3805471229410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4712294146150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22422169801653913473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16980165391347313600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2250426042600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4260426042600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3199319931990
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3199319931990
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8742625758020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6257580251220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16201137161326112581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13716132611258111751
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года538531003100652
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года310031006521462
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5385310031000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года310031006520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года836164178240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164178240387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8361641780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1641782400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22422169801653913473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16980165391347313600
21103 Выручка за отчетный год13272102481030810358
21104 Выручка за предыдущий год1024810308103586844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11867983196989588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9831969895886213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14054176100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4176107700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14054176100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4176107700
23303 Проценты к уплате за отчетный год804434304196
23304 Проценты к уплате за предыдущий год434304196196
23403 Прочие доходы за отчетный год4288129729451685
23404 Прочие доходы за предыдущий год1297294516851169
23503 Прочие расходы за отчетный год239481925151073
23504 Прочие расходы за предыдущий год81925151073658
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24954617360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46173611860
24603 Прочее за отчетный год106560
24604 Прочее за предыдущий год6563560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2485455680830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год455680830946
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24854556800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4556808300
32003 Величина капитала на 314260000
32005 Величина капитала на 313199000
32007 Величина капитала на 316257000
32008 Величина капитала на 3113716000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)2010000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2485000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4495000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2485000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2485000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)2010000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2010000
33003 Величина капитала на 312250000
33005 Величина капитала на 313199000
33006 Величина капитала на 312010000
33007 Величина капитала на 318742000
33008 Величина капитала на 3116201000
36003 Чистые активы на 3116201000
36004 Чистые активы на 3113716000
41103 Поступления – всего за отчетный год18152000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12063000
41193 Прочие поступления за отчетный год6089000
41203 Платежи – всего за отчетный год15088000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11276000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1287000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год804000
41293 Прочие платежи за отчетный год1721000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3064000
42203 Платежи – всего за отчетный год4400000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4400000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4400000
43103 Поступления – всего за отчетный год3740000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3740000
43203 Платежи – всего за отчетный год1455000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1455000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2285000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период949000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2485)/Стоимость активов (22422) = 11.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11867+0+0) = 11.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1405)/Выручка (13272) = 10.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2485)/Выручка (13272) = 18.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.604

Индекс Альтмана Z = 4.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (4.8), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (10.59%), рентабельность компании (18.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАРС"