СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ" ИНН:0212005931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96225360 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10211115521877018165
11504 Основные средства на конец предыдущего года1155218770181659467
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года188188188376
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года188188188376
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1881881880
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1881881880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1058711928191460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1192819146185410
12103 Запасы на конец отчетного года150341357780938013
12104 Запасы на конец предыдущего года135778093801315556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202619159051075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19159051075987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12840391280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4039128055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171881553290370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155329037103680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27775274602818328909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27460281832890926441
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1432214322143250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1432214325143250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5681278121320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2781213219040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20003171032183521607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17103218352160720579
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4465590918232339
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5909182323391048
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1284239237484623
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2392374846234541
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5749830155710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8301557169620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20232056777340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2056777340273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202320567770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20567773400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27775274602818328909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27460281832890926441
21103 Выручка за отчетный год24567156611268215999
21104 Выручка за предыдущий год15661126821599911378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22095150311226015314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15031122601531410909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24726304220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6304226850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24726304220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6304226850
23303 Проценты к уплате за отчетный год1035279210261
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2792102610
23403 Прочие доходы за отчетный год10495528930782303
23404 Прочие доходы за предыдущий год5289307823031399
23503 Прочие расходы за отчетный год903228591158823
23504 Прочие расходы за предыдущий год28591158823955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2900278121320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2781213219040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2900278121321904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год278121321904876
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2900278121320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2781213219040
32003 Величина капитала на 3114322000
32007 Величина капитала на 312781000
32008 Величина капитала на 3117103000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2900000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2900000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2900000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2900000
33003 Величина капитала на 3114322000
33007 Величина капитала на 315681000
33008 Величина капитала на 3120003000
36003 Чистые активы на 3120003000
36004 Чистые активы на 3117103000
41103 Поступления – всего за отчетный год21018000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10523000
41193 Прочие поступления за отчетный год10495000
41203 Платежи – всего за отчетный год10946000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3865000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4617000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1035000
41293 Прочие платежи за отчетный год1429000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10072000
42203 Платежи – всего за отчетный год8540000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8540000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8540000
43203 Платежи – всего за отчетный год1444000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1444000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1444000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период88000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2900)/Стоимость активов (27775) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22095+0+0) = 11.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2472)/Выручка (24567) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2900)/Выручка (24567) = 11.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.574

Индекс Альтмана Z = 7.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (8.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (10.06%), рентабельность компании (11.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ОКТЯБРЬ"