СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ" ИНН:0212006043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96232198 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4085465746743925
11504 Основные средства на конец предыдущего года4657467439252217
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года238238238238
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года238238238238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4323489549120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4895491241630
12103 Запасы на конец отчетного года3044403141063822
12104 Запасы на конец предыдущего года4031410638225415
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320475293400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47529340080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3964450643990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4506439942220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8287940193118385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9401931183857950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2016600060000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000600060000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9609609600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9609609600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3984000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10543802520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38025200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8014734072126960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7340721269607184
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1344149410000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1344149410000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273717605425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года717605425766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2737176050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7176054250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8287940193118385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9401931183857950
21103 Выручка за отчетный год6322378637494653
21104 Выручка за предыдущий год3786374946533398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5618367135984416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3671359844163308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7041151510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1151512370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7041151510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1151512370
23303 Проценты к уплате за отчетный год1631921030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19210300
23403 Прочие доходы за отчетный год3177051090299
23404 Прочие доходы за предыдущий год7051090299321
23503 Прочие расходы за отчетный год153492877320
23504 Прочие расходы за предыдущий год492877320377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7051362610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1362612160
24603 Прочее за отчетный год31890
24604 Прочее за предыдущий год8970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год674128252209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12825220923
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6741282520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1282522090
32003 Величина капитала на 316000000
32005 Величина капитала на 31960000
32007 Величина капитала на 31380000
32008 Величина капитала на 317340000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)3984000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))674000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4658000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))674000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)674000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)3984000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3984000
33003 Величина капитала на 312016000
33005 Величина капитала на 31960000
33006 Величина капитала на 313984000
33007 Величина капитала на 311054000
33008 Величина капитала на 318014000
36003 Чистые активы на 318014000
36004 Чистые активы на 317340000
41103 Поступления – всего за отчетный год5897000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4907000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год61000
41193 Прочие поступления за отчетный год929000
41203 Платежи – всего за отчетный год3953000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2492000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год390000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год163000
41293 Прочие платежи за отчетный год908000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1944000
43203 Платежи – всего за отчетный год1344000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1344000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1344000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период600000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (674)/Стоимость активов (8287) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5618+0+0) = 12.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (704)/Выручка (6322) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (674)/Выручка (6322) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.355

Индекс Альтмана Z = 34.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.2), коэффициент быстрой ликвидности (4.24), коэффициент текущей ликвидности (15.39), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (10.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УСАК-КИЧУ"