Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский" ИНН:0212006050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97949202 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86225269391
11504 Основные средства на конец предыдущего года225269391779
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4474474471016
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4474474471016
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5325325320
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5325325320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1065120412480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1204124814070
12103 Запасы на конец отчетного года1602284431857
12104 Запасы на конец предыдущего года22844318571562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22326234493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262344931906
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3884907870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49078719500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1453169420353357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1694203533575280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7977979570
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года79795726120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9158109732761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81097327614771
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5388841062596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8841062596509
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53888410620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88410625960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1453169420353357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1694203533575280
21103 Выручка за отчетный год1007918632714
21104 Выручка за предыдущий год9186327143316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год980861614751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8616147513301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2757180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5718-370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2757180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5718-370
23403 Прочие доходы за отчетный год83107243241
23404 Прочие доходы за предыдущий год107243241488
23504 Прочие расходы за предыдущий год1602432875
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1104180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4181760
24603 Прочее за отчетный год32130
24604 Прочее за предыдущий год213380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10725138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25138402
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год251380
32003 Величина капитала на 3111000
32005 Величина капитала на 31797000
32007 Величина капитала на 312000
32008 Величина капитала на 31810000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)107000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)107000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 3111000
33005 Величина капитала на 31797000
33007 Величина капитала на 31107000
33008 Величина капитала на 31915000
36003 Чистые активы на 31915000
36004 Чистые активы на 31810000
41103 Поступления – всего за отчетный год258000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год166000
41193 Прочие поступления за отчетный год92000
41203 Платежи – всего за отчетный год253000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год188000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55000
41293 Прочие платежи за отчетный год10000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (1453) = 7.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (980+0+0) = 2.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (1007) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (1007) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.701

Индекс Альтмана Z = 1.862

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.862<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (10.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кош-Елгинский"