ООО "Агрофирма "Самарская" ИНН:0212006163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968702 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2778227884249210
11504 Основные средства на конец предыдущего года2788424921240660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2778227884249210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2788424921249660
12103 Запасы на конец отчетного года130709426130268579
12104 Запасы на конец предыдущего года94261302685798763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468254562322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254562322266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135389680135880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96801358889170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41320375643850933883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37564385093388327224
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1545415454194660
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года154541946692550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7390489945550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4899455542800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22854203632403113545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20363240311354513057
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13389135701113816924
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1357011138169246299
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года857150623942918
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1506239429183560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1424615076135320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1507613532198420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42202125946496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21259464963508
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422021259460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21259464960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41320375643850933883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37564385093388327224
21103 Выручка за отчетный год22447171251543414440
21104 Выручка за предыдущий год17125154341444012608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20090168261520413781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16826152041378111566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23572992300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2992306590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23572992300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2992306590
23303 Проценты к уплате за отчетный год56173010830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17301083660152
23403 Прочие доходы за отчетный год4678835652368202
23404 Прочие доходы за предыдущий год8356523675424186
23503 Прочие расходы за отчетный год4468658141088373
23504 Прочие расходы за предыдущий год6581410870533587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25113442750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3442754880
24603 Прочее за отчетный год20000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2491344275488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3442754881417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24913442750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3442754880
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3115454000
32007 Величина капитала на 314899000
32008 Величина капитала на 3120363000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2491000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2491000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2491000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2491000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3115454000
33007 Величина капитала на 317390000
33008 Величина капитала на 3122854000
36003 Чистые активы на 3122854000
36004 Чистые активы на 3120363000
41103 Поступления – всего за отчетный год22447000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17769000
41193 Прочие поступления за отчетный год4678000
41203 Платежи – всего за отчетный год18559000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12385000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3726000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2448000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3888000
42203 Платежи – всего за отчетный год3707000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3707000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3707000
43103 Поступления – всего за отчетный год3150000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3150000
43203 Платежи – всего за отчетный год3331000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3331000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-181000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2491)/Стоимость активов (41320) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20090+0+0) = 11.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2357)/Выручка (22447) = 10.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2491)/Выручка (22447) = 11.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.238

Индекс Альтмана Z = 3.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (10.5%), рентабельность компании (11.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники