ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ" ИНН:0212006170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80003314 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91895169242
11504 Основные средства на конец предыдущего года8951692421334
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года918951690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8951692420
12103 Запасы на конец отчетного года1056106511171284
12104 Запасы на конец предыдущего года1065111712841263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1056106511170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1065111712840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1147196012861526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1960128615262599
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года55455400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года55455400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6746390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4639180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года631610603582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6106035821345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5161350683771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1350683774907
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51613506830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13506839440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1147196012861526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1960128615262599
21103 Выручка за отчетный год20043513791737
21104 Выручка за предыдущий год435137917372433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17845014971860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450149718602531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22-15-1180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15-118-1230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22-15-1180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15-118-1230
23403 Прочие доходы за отчетный год133205501315
23404 Прочие доходы за предыдущий год205501315439
23503 Прочие расходы за отчетный год133177359184
23504 Прочие расходы за предыдущий год177359184324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2213240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132480
24603 Прочее за отчетный год1630
24604 Прочее за предыдущий год6360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год217212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год217210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (1147) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (178+0+0) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (200) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (200) = 10.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.223

Индекс Альтмана Z = 4.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (10.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "ЗАРЯ"