Общество с ограниченной ответственностью "Дема" ИНН:0212006220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80012218 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8278871134983332
11504 Основные средства на конец предыдущего года8711349833322980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8278871134980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8711349833320
12103 Запасы на конец отчетного года5100358136173195
12104 Запасы на конец предыдущего года3581361731953845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22733016851444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330168514441542
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101111119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11111911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5428402253030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4022530346580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137061273388017990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12733880179908378
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4234234230
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4234234230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6435541649820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5416498249150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6868584954155348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5849541553485046
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39064313453453
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43134534531353
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года390643134530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43134534530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2932257129332189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2571293321891979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2932257129330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2571293321890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137061273388017990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12733880179908378
21103 Выручка за отчетный год9590837470508720
21104 Выручка за предыдущий год8374705087206142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8513741969339003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7419693390035803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10779551170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год955117-2830
22203 Управленческие расходы за отчетный год15312000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12011700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9248351170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8350-2830
23303 Проценты к уплате за отчетный год6185586094
23304 Проценты к уплате за предыдущий год558609440
23403 Прочие доходы за отчетный год108330261707911
23404 Прочие доходы за предыдущий год302617079111133
23503 Прочие расходы за отчетный год34428651659200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2865154220080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10454381050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4381053340
24603 Прочее за отчетный год264380
24604 Прочее за предыдущий год438320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101943467302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43467302982
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1019434670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год434673020
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 31423000
32007 Величина капитала на 315416000
32008 Величина капитала на 315849000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1019000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1019000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1019000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1019000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 31423000
33007 Величина капитала на 316435000
33008 Величина капитала на 316868000
36003 Чистые активы на 316868000
36004 Чистые активы на 315849000
41103 Поступления – всего за отчетный год10673000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9590000
41193 Прочие поступления за отчетный год1083000
41203 Платежи – всего за отчетный год10276000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7864000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1768000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год618000
41293 Прочие платежи за отчетный год26000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год397000
43203 Платежи – всего за отчетный год407000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год407000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-407000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1019)/Стоимость активов (13706) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (924)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8513+0+153) = 10.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (924)/Выручка (9590) = 9.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1019)/Выручка (9590) = 10.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.004

Индекс Альтмана Z = 3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дема"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (9.64%), рентабельность компании (10.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дема"