ООО "Бижбулякводоканалсервис" ИНН:0212006460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88124477 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118120259
11504 Основные средства на конец предыдущего года1202590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118120259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1202590
12103 Запасы на конец отчетного года406235139
12104 Запасы на конец предыдущего года2351390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169716561704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165617040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229611911377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119113770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439930823220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308232200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451732023479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320234790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10103027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143167452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1674520
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года436430250
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года302530170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45073192452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319234690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451732023479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320234790
21103 Выручка за отчетный год928486369013
21104 Выручка за предыдущий год863690130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год790779477497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год794774970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13776891516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68915160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13776891516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68915160
23403 Прочие доходы за отчетный год31746041
23404 Прочие доходы за предыдущий год460410
23503 Прочие расходы за отчетный год1528561
23504 Прочие расходы за предыдущий год85610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154210641496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106414960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203140171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1401710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13399241325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92413250
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31302500
32008 Величина капитала на 31303500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)133900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)133900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31436400
33008 Величина капитала на 31437400
36003 Чистые активы на 31437400
36004 Чистые активы на 31315900
41103 Поступления – всего за отчетный год960700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год960700
41203 Платежи – всего за отчетный год850200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год552500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год258500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16700
41293 Прочие платежи за отчетный год22500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год110500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период110500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1339)/Стоимость активов (4517) = 29.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7907+0+0) = 17.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1377)/Выручка (9284) = 14.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1339)/Выручка (9284) = 14.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 9.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (14.83%), рентабельность компании (14.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники