ООО "УСЛЫ" ИНН:0212006692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64156722 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17691220293120296683747
11504 Основные средства на конец предыдущего года2029312029668374715363
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года561947800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1769122085502034440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208550203444837470
12103 Запасы на конец отчетного года25280926207308430235
12104 Запасы на конец предыдущего года92620730843023517129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2840829218256745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года829218256745216
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года189861564300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90166
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1074000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281291209721069990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120972106999309860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205041329522310443114733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32952231044311473332708
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-159010-241218460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-241218469010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-158970-23721886941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-237218869415137
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25065911093612475856945
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110936124758569450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2506591109361247580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110936124758676560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8166414188514551019904
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141885145510199046175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31688790733828926232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года790733828926232977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1133522209581837990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220958183799461360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205041329522310443114733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32952231044311473332708
21103 Выручка за отчетный год46528475034115513658
21104 Выручка за предыдущий год47503411551365814840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41800443713645714695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44371364571469512076
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4728313246980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31324698-10370
22203 Управленческие расходы за отчетный год5960407230470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4072304700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1232-94016510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9401651-10370
23303 Проценты к уплате за отчетный год3228213123191221421
23304 Проценты к уплате за предыдущий год131231958514210
23403 Прочие доходы за отчетный год1194612072321244147
23404 Прочие доходы за предыдущий год120723212441472351
23503 Прочие расходы за отчетный год135030226713692788
23504 Прочие расходы за предыдущий год2267132297880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-156598-42589610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42589619010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-156598-4258945901
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42589459015115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-156598-42589450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42589459010
32003 Величина капитала на 314040400
32007 Величина капитала на 31-241218469010
32008 Величина капитала на 31-237218869410
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156598425800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)156598425800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156598425800
33218 Убыток (ИТОГО)156598425800
33003 Величина капитала на 314040400
33007 Величина капитала на 31-159010-241218460
33008 Величина капитала на 31-158970-237218860
36003 Чистые активы на 31-158970-237218860
36004 Чистые активы на 31-237218869410
41103 Поступления – всего за отчетный год27633793911111240
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2013652441636130
41193 Прочие поступления за отчетный год749726950475110
41203 Платежи – всего за отчетный год107126567291254060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1199122491821470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31561098539780
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3228213123127340
41293 Прочие платежи за отчетный год5969710130265470
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7949322662-142820
43103 Поступления – всего за отчетный год252944301912256400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год252944301912256400
43203 Платежи – всего за отчетный год17344249618306270
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17344247638306270
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год79502-194271950130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9-16100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-156598)/Стоимость активов (205041) = -76.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41800+0+5960) = -2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1232)/Выручка (46528) = -2.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-156598)/Выручка (46528) = -336.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.764

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.764

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.437

Индекс Альтмана Z = -8.195

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (-2.65%), рентабельность компании (-336.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники