Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Бижбуляк-молоко" ИНН:0212006847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38512702 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19191207502111519636
11504 Основные средства на конец предыдущего года2075021115196360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1919120750211150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2075021115196360
12103 Запасы на конец отчетного года1325136715791844
12104 Запасы на конец предыдущего года1367157918440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155810369391118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103693911180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2884240425290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2404252930190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22075231542364422655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2315423644226550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1906919161195260
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1916119526193990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3407-2776-21170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2776-21171270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15670163951741919536
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1639517419195360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года475637752934500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года377529345000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1649298432912619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2989329126190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6405675962250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6759622531190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22075231542364422655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2315423644226550
21103 Выручка за отчетный год6083242536110474
21104 Выручка за предыдущий год32425361104740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год608324-12720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год324-12723230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год608324-15720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год324-15723230
23203 Проценты к получению за отчетный год313400
23204 Проценты к получению за предыдущий год34000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2512182570
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21825700
23403 Прочие доходы за отчетный год1441542040
23404 Прочие доходы за предыдущий год15420400
23503 Прочие расходы за отчетный год115694426083
23504 Прочие расходы за предыдущий год944260830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-624-650-18850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-650-18852400
24603 Прочее за отчетный год992320
24604 Прочее за предыдущий год92321130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-633-659-2117127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-659-21171270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-633-659-21170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-659-21171270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-633)/Стоимость активов (22075) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (608)/Выручка (608) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-633)/Выручка (608) = -104.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.447

Х5 = Выручка/Активы = 0.028

Индекс Альтмана Z = 0.984

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-104.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники