Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан ИНН:0213000380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00618837 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1616160
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года161600
11503 Основные средства на конец отчетного года7075647660056396
11504 Основные средства на конец предыдущего года6476600563966203
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7091649260217064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6492602170646790
12103 Запасы на конец отчетного года4516635069004576
12104 Запасы на конец предыдущего года6350690045765011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5084637369004578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6373690045785215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12175128651292111642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12865129211164212005
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года502502502502
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года502502502502
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5493549342840
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5493428442840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года453398348300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398348300270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6448639351345086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6393513450865056
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1480196824802992
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1968248029923547
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1480196824802992
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1968248029923547
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1237149414991784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1494149917841622
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3010301038081780
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3010380817801780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4247450453073564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4504530735643402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12175128651292111642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12865129211164212005
21103 Выручка за отчетный год13244135141134112871
21104 Выручка за предыдущий год1351411341128719107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13189134641079012648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1346410790126488852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5550551223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50551223255
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5550551223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50551223255
23403 Прочие доходы за отчетный год3535170121211536
23404 Прочие доходы за предыдущий год1701212115361253
23503 Прочие расходы за отчетный год3535170126241729
23504 Прочие расходы за предыдущий год1701262417291444
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55504830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50483018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55504830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50483015
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55504830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50483015
32003 Величина капитала на 31502502502502
32005 Величина капитала на 315493428442844284
32007 Величина капитала на 31398348300270
32008 Величина капитала на 316393513450865056
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55504830
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5512594830
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55504830
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)55504830
33003 Величина капитала на 31502502502502
33005 Величина капитала на 315498549342844284
33007 Величина капитала на 31453398348300
33008 Величина капитала на 316448639351345086
36003 Чистые активы на 319403940389426866
36004 Чистые активы на 319403894268666836
41103 Поступления – всего за отчетный год16213147651386012329
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12678130641173910793
41193 Прочие поступления за отчетный год3535170121211536
41203 Платежи – всего за отчетный год16209147421386212340
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5255702951225797
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7713511244814017
41293 Прочие платежи за отчетный год3241259142482511
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год223-2-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (12175) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13189+0+0) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (13244) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (13244) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.126

Индекс Альтмана Z = 3.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Бирский плодопитомнический совхоз муниципального района Бирский район Республики Башкортостан