Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс" ИНН:0214000738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80023446 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4096416461
11504 Основные средства на конец предыдущего года4164610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4096416461
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4164610
12103 Запасы на конец отчетного года2195211207
12104 Запасы на конец предыдущего года52112070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13791292320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12923200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4771147414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11474140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207529601941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296019410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года617133762402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337624020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года602332482301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324823010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148128101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1281010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148128101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1281010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года617133762402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337624020
21103 Выручка за отчетный год273352566225206
21104 Выручка за предыдущий год25662252060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288102441824087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24418240870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-147512441119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124411190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-147512441119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124411190
23503 Прочие расходы за отчетный год140302
23504 Прочие расходы за предыдущий год403020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14761204817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12048170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2732570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2572520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1749947565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9475650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1749)/Стоимость активов (6171) = -28.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28810+0+0) = -5.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1475)/Выручка (27335) = -5.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1749)/Выручка (27335) = -6.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.696

Х5 = Выручка/Активы = 4.43

Индекс Альтмана Z = 20.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.22), коэффициент быстрой ликвидности (12.54), коэффициент текущей ликвидности (14.02), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-5.4%), рентабельность компании (-6.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Благоварпластмасс"