ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0214002189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05217649 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170222178024147964125020
11504 Основные средства на конец предыдущего года178024147964125020126693
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года61616161
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года61616161
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года57693485375311122028
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года48537531112202818633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227976226622201136147133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226622201136147133145719
12103 Запасы на конец отчетного года116306148048135462110385
12104 Запасы на конец предыдущего года148048135462110385126580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11340151312429837476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15131242983747633719
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3821951181020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19511810206382
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1212000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129240163374159878148881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163374159878148881166681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357216389996361014296014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389996361014296014312400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года70800708007080070800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70800708007080070800
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года32490339363433134525
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года33936343313452538073
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4440366835113494
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3668351134943082
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92598806097811978642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80609781197864269192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200328189013186761187461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189013186761187461181147
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22869203782823621961
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20378282362196116238
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года22250313684196146136
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года31368419614613654949
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45119517467019768097
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года51746701976809771187
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45000580005024028000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58000502402800035400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41840543945381612456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54394538161245624666
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года249293684300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года36843000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11176914923710405640456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1492371040564045660066
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357216389996361014296014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389996361014296014312400
21103 Выручка за отчетный год418053307919275355307999
21104 Выручка за предыдущий год307919275355307999230342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424929321318297481307943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321318297481307943241349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6876-13399-2212656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13399-2212656-11007
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6876-13399-2212656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13399-2212656-11007
23203 Проценты к получению за отчетный год22217
23204 Проценты к получению за предыдущий год221788
23303 Проценты к уплате за отчетный год7792850367314113
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8503673141133405
23403 Прочие доходы за отчетный год54751466515336939649
23404 Прочие доходы за предыдущий год46651533693964934020
23503 Прочие расходы за отчетный год23472206042386627202
23504 Прочие расходы за предыдущий год20604238662720213689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1661341476488407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год414764884076007
24603 Прочее за отчетный год11661025299173
24604 Прочее за предыдущий год1025299173272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1544731223498234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312234982345551
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1544731223498234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год312234982345551
32003 Величина капитала на 3170800708007080070800
32005 Величина капитала на 3133936343313452538073
32006 Величина капитала на 313668351134943082
32007 Величина капитала на 3180609781197864269192
32008 Величина капитала на 31189013186761187461181147
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16594351754311782
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16594351754311782
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1544731223498234
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1544731223498234
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11473951943548
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)11473951943548
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)14463951943548
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383387010491920
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5279126512435468
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)14463951943548
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383387010491920
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5279126512435468
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)77215717412
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-772-157-17-412
33003 Величина капитала на 3170800708007080070800
33005 Величина капитала на 3132490339363433134525
33006 Величина капитала на 314440366835113494
33007 Величина капитала на 3192598806097811978642
33008 Величина капитала на 31200328189013186761187461
36003 Чистые активы на 31225257225856186761187461
36004 Чистые активы на 31225856186761187461181147
41103 Поступления – всего за отчетный год404826312484284273314658
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год377298282259245600282804
41193 Прочие поступления за отчетный год27528302253867331854
41203 Платежи – всего за отчетный год360327295336281128285016
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год234094176869174884172938
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год88916677086559569607
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7792885564914079
41293 Прочие платежи за отчетный год29525419043415838380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4449917148314529642
42203 Платежи – всего за отчетный год33803172133232233327
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год33803172133232233327
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-33803-17213-32322-33327
43103 Поступления – всего за отчетный год58553768507905437936
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год58553768507905437936
43203 Платежи – всего за отчетный год69062767085077939613
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6906276708507790
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1050914228275-1677
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18777-902-5362

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15447)/Стоимость активов (357216) = 4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6876)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424929+0+0) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6876)/Выручка (418053) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15447)/Выручка (418053) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.277

Индекс Альтмана Z = 3.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-1.64%), рентабельность компании (3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛЕМПТИЦЕЗАВОД БЛАГОВАРСКИЙ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН