ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ" ИНН:0214002446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22669749 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года254325432543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254325432543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3622569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225463165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254631653112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132914661953
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11401632602
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11401632602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года776764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7767557
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225463165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254631653112
21103 Выручка за отчетный год212622525427
21104 Выручка за предыдущий год225254278167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198821134278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211342786382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1381391149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13911491785
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год138139295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1391149888
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138139137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13913756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138116137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11613756

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (2) = 6900 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1988+0+0) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (2126) = 6.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (2126) = 6.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 69

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 698.33

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.49%), рентабельность компании (6.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЮРПРИЗ"